海外仓税务稽查（海外仓的税务问题）

跨境电商税务政策

1、核心税种与政策要点增值税方面，小规模纳税人3%减按1%（2025延续），一般纳税人按6%/9%/13%，出口可享免税或退税，适用于自营商品销售、平台服务费、跨境出口。企业所得税上，一般企业25%，小型微利企业利润≤300万部分按5%-20%优惠，综试区出口企业核定征收4%应税所得率，用于年度利润核算、跨境电商9610/1210模式。

2、其他电商税务政策：如季度销售额30万以内的免增值税，年销售额500万以内的按1%计税，超过部分按13%计税。对于个体户的经营所得税率，年利润300万以内的税率有相应规定，超过部分则按25%计税。跨境电商出口、海外仓等也有相应的税务政策，如货物离境后就能先退税等。

3、个体电商按经营所得缴纳个人所得税，公司制电商需缴纳企业所得税。允许合规扣除成本费用，包括办公场地租赁、物流费用、设备采购等，以降低税负。合规开票要求：沈阳跨境电商平台交易必须按规定开具发票，严禁虚开发票或违规操作。税务部门通过中国沈阳跨境电商公共服务平台后台核验交易数据，确保政策执行透明。

英国公司跨境电商税务大全:从税号注册到合规解析

1、英国税务体系：跨境卖家必知的三大基础号码 VAT 税号：跨境电商的增值税“通行证”注册门槛：英国本土企业需触发营业额红线（过去12个月或未来30天预计超阈值）并完成注册；跨境卖家（非英国主体）只要使用英国本地仓储（如亚马逊FBA、第三方海外仓），需在货物入仓90天内注册并绑定平台。

2、英国仓储地址：若在英国有实际仓储地址，需提供相关信息；若无，可委托代理获取合规方案。销售平台店铺信息：如亚马逊店铺链接等，证明在英国的销售活动。选择注册方式自行注册：通过HM Revenue & Customs （HMRC）的在线服务进行注册。代理注册：委托会计师或税务顾问进行注册，以获取更专业的指导和帮助。

3、英国VAT（Value Added Tax，增值税）合规政策是英国政府为确保税收制度公平、有效运行而制定的一系列规定和要求。对于在英国境内销售商品或提供服务的商家，特别是跨境电商卖家，了解和遵守英国VAT合规政策至关重要。这不仅能避免税务违规带来的罚款和税务风险，还能提升企业的信誉和市场竞争力。

4、在开始申请之前，首先要明确英国VAT申请的基本条件。一般来说，只要你在英国境内销售商品或提供服务，且销售额超过一定的阈值（目前为5万英镑/年），就需要注册并缴纳VAT。此外，即使销售额未达到阈值，但如果你从欧盟以外进口商品到英国，也可能需要注册VAT。